Les réponses aux questions que se posent les indépendants, sociétés et ASBL

Vous avez une question concernant votre comptabilité, votre fiscalité, la TVA, la facturation ou la gestion de votre entreprise ?

Nous avons regroupé ici les principales questions que se posent les entrepreneurs.

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Travailler avec Ascend Accountant

Découvrez comment nous collaborons au quotidien, nos outils digitaux, notre mode de communication et la manière dont nous accompagnons le développement de votre entreprise.

• Comment se passe la transition depuis mon ancien comptable vers Ascend Accountant ?

• Comment fonctionnons-nous au quotidien pour l'échange de documents et la communication ?

• Quels outils ou applications en ligne mettez-vous à disposition pour ma comptabilité ?

• Comment sont fixés vos honoraires (forfait mensuel/trimestriel, prestations spécifiques) ?

• À quelle fréquence échangeons-nous sur l'état de mes finances et de ma fiscalité ?

• Proposez-vous un accompagnement dédié si je reçois un contrôle fiscal ?

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Facturation & mentions légales

Une facturation correcte est essentielle pour votre entreprise. Découvrez les règles à respecter et les bons réflexes à adopter avec vos factures de vente et d’achat.

• Quelles sont les mentions légales obligatoires sur une facture belge ?

• Dans quels cas suis-je légalement obligé d’établir une facture ?

• Que faire si une facture fournisseur est incorrecte ou non conforme ?

• Comment justifier correctement mes recettes si je travaille avec des particuliers (souche TVA, caisse) ?

• Que faire en cas d'impayé ou de facture contestée par un client ?

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Peppol & facturation électronique

La facturation électronique et Peppol font désormais partie du quotidien des entreprises belges. Découvrez les principales règles et les solutions disponibles pour envoyer, recevoir et gérer vos factures électroniques.

• Qu’est-ce que Peppol et comment fonctionne-t-il ?

• La facturation électronique est-elle obligatoire en Belgique ?

• Qui est concerné par l’obligation Peppol ?

• Une facture PDF envoyée par email est-elle encore suffisante ?

• Comment envoyer et recevoir automatiquement mes factures via Peppol ?

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Frais propres (Dirigeants d'entreprise)

• Quels justificatifs faut-il conserver pour démontrer le caractère professionnel d'un remboursement de frais propres ?

• Comment appliquer l'indemnité kilométrique officielle pour l'utilisation d'un véhicule privé et à partir de quel volume annuel de kilomètres une justification renforcée est-elle exigée ?

• Quelles sont les conditions et limites à respecter pour octroyer une indemnité forfaitaire de séjour en Belgique ?

• Comment prendre en charge de manière raisonnable les frais d'énergie et de loyer liés à l'utilisation professionnelle de son domicile privé ?

• Comment déclarer correctement les frais propres sur la fiche fiscale 281.20 ?

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Création d’entreprise

• Comment créer une entreprise en Belgique ?

• Vaut-il mieux créer une SRL ou exercer en personne physique ?

• Combien coûte la création d’une entreprise ?

• Quelles sont les étapes préalables (plan financier, acte notarié, inscription BCE) ?

• Quelles démarches effectuer après la création de mon entreprise ?

• Existe-t-il des primes, subsides ou aides financières pour m'aider à me lancer ?

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Indépendant & cotisations sociales

Le statut d’indépendant implique plusieurs obligations, notamment en matière de cotisations sociales.

• Comment devenir indépendant en Belgique (à titre principal ou complémentaire) ?

• Comment sont calculées les cotisations sociales des indépendants ?

• Pourquoi dois-je payer des cotisations sociales et à quoi me donnent-elles droit ?

• Que se passe-t-il si mes revenus d’indépendant augmentent ou diminuent en cours d'année ?

• Puis-je demander une réduction ou un report de mes cotisations sociales ?

• Qu'est-ce que le statut d'étudiant-entrepreneur ou de conjoint aidant ?

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Société & rémunération du dirigeant

• Comment fonctionne la rémunération d’un dirigeant de société ?

• Quelle est la différence entre salaire, dividende et avantage de toute nature (ATN) ?

• Comment sont taxés les revenus d’un dirigeant d'entreprise ?

• Puis-je utiliser la carte de ma société pour mes dépenses personnelles ?

• Qu’est-ce qu’un compte courant dirigeant et quels sont les risques s'il est négatif ?

• Comment bénéficier du régime VVPRbis ou de la réserve de liquidation pour réduire la taxation de mes dividendes ?

• Qu'est-ce que le livre des parts (registre des actionnaires) et pourquoi est-il légalement obligatoire pour une SRL ?

• Registre UBO : qu'est-ce que c'est, qui doit y être déclaré et pourquoi faut-il obligatoirement mettre à jour vos données dans le mois en cas de modification ?

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Comparaison Réserve de liquidation et dividendes

• L'étape préalable : l'Impôt des Sociétés (ISoc)
  Les 2 conditions légales avant de distribuer (CSA)
  Qu’est-ce qu’une réserve de liquidation ? 
  Qu’est-ce que le VVPR-bis ? 
  Comparatif chiffré : que reste-t-il sur 50000 euros de bénéfice net ?

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TVA

La TVA fait partie des principales obligations fiscales des entreprises.

• Dois-je obligatoirement être assujetti à la TVA (régime de franchise vs assujettissement) ?

• Comment fonctionne une déclaration TVA trimestrielle ou mensuelle ?

• Comment récupérer la TVA sur mes achats professionnels ?

• Pourquoi certaines dépenses ne permettent-elles pas de récupérer 100 % de la TVA ?

• Que faire en cas d’erreur ou d'oubli dans une déclaration TVA ?

• Comment fonctionne la TVA lors de ventes ou d'achats à l'international (UE et hors UE) ?

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→ Lire l'article 2

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Fiscalité

• Qu’est-ce que l’impôt des sociétés (ISOC) et quel est son taux en Belgique ?

• Comment est calculé le bénéfice imposable de mon entreprise ?

• Comment fonctionne l’impôt des personnes physiques (IPP) pour un indépendant ?

• Comment réduire légalement sa charge fiscale avant la clôture de l'exercice ?

• Quelles sont les versements anticipés d'impôt et comment éviter les majorations ?

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Comptabilité & documents

• Quels documents dois-je transmettre à mon comptable et selon quelle échéance ?

• Comment organiser et numériser efficacement mes pièces comptables ?

• Combien de temps dois-je légalement conserver mes documents comptables et factures ?

• Que dois-je transmettre pour la clôture annuelle de mon exercice comptable ?

• Comment se déroule un contrôle fiscal ou TVA et comment s'y préparer ?

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Frais professionnels & déductibilité

Qu’est-ce qu’un frais professionnel déductible et quelles sont les conditions d'acceptation ?

• Puis-je déduire mon matériel informatique, mon téléphone et mes abonnements télécoms ?

• Comment déduire mes frais de déplacement, de restaurant, de réception ou de formation ?

• Puis-je déduire une partie de mon loyer et de mes charges de domicile si j'y travaille ?

• Comment prouver la réalité de mes dépenses en cas de contrôle fiscal ?

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Voiture & déplacements professionnels

• Comment fonctionne la déductibilité fiscale d’une voiture électrique vs thermique ?

• Qu’est-ce que l’Avantage de Toute Nature (ATN) auto et comment est-il calculé ?

• Comment sont traités les frais de carburant, de recharge et de stationnement ?

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Gestion d'une ASBL en Belgique

• Qu'est-ce qu'une ASBL?

• Comment créer une ASBL en Belgique ?

• Une ASBL doit-elle tenir une comptabilité simplifiée ou complète ?

• Une ASBL doit-elle être assujettie à la TVA ?

• Quelles obligations comptables des ASBL ?

• Comment faire une demande d'agréation pour une ASBL

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Gestion & conseils aux entrepreneurs

La comptabilité ne sert pas uniquement à remplir des obligations. Elle doit aussi vous permettre de comprendre votre activité et de prendre de meilleures décisions.

• Comment analyser mon compte de résultat pour savoir si mon entreprise est rentable ?

• Quels indicateurs financiers essentiels dois-je suivre chaque mois ?

• Quelles sont les erreurs comptables les plus courantes à éviter ?

• À quel moment consulter son comptable avant une décision d'investissement stratégique ?

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Bâtiment, construction & sous-traitance

Le secteur de la construction est soumis à des réglementations administratives, sociales et fiscales spécifiques.

• Enregistrement BCE (My Enterprise) : quelle est l'obligation de déclarer les collaborateurs indépendants présents dans ma société?

• Check obligation de retenue : comment vérifier les dettes sociales et fiscales d'un sous-traitant avant paiement ?

• Qu'est-ce que le régime d'autoliquidation et quand s'applique-t-il dans la construction ?

• TVA à 6 % ou 21 % : quelles sont les conditions à respecter pour bénéficier du taux réduit en rénovation ?

• L'attestation TVA 6 % est-elle encore obligatoire ou la mention spécifique sur la facture suffit-elle ?

• Démolition et reconstruction : comment s'applique le taux de TVA réduit à 6 % ?

• Quelles sont les obligations en matière de déclaration de travaux (30bis) et d'enregistrement des présences (Checkinatwork) ?

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Contrôle fiscal, TVA & litiges

• Comment se déroule un contrôle fiscal ou TVA en Belgique et comment s'y préparer ?

• Quels documents l'inspecteur fiscal a-t-il le droit de réclamer et sur combien d'années ?

• Que faire en cas de désaccord ou de proposition de rectification de l'administration ?

• Quelles sont les erreurs les plus fréquemment sanctionnées lors d'un contrôle comptable ?

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Clôture d’exercice & bilan annuel

• Quelles sont les étapes et le calendrier de la clôture de l'exercice comptable ?

• Comment lire et analyser son bilan et son compte de résultats ?

• Quand et comment publier ses comptes annuels à la Banque Nationale de Belgique (BNB) ?

• Quelles sont les obligations de l'Assemblée Générale d'une SRL/SA lors de l'approbation des comptes ?

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Secrétariat social, RH & premier engagement

• Combien coûte réellement l'engagement d'un premier salarié en Belgique ?

• Assurance accident du travail : quelle est cette obligation légale et quels sont les risques ou sanctions auprès de Fedris en cas d'absence d'affiliation ?

• Qu'est-ce que le régime d'exonération ONSS pour le premier travailleur ?

• Comment fonctionne la mise en place d'un secrétariat social pour ma société ?

• Student at work, flexi-jobs, extras : quelles sont les formules d'embauche flexibles ?

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Autres articles et documents

• Qu'est-ce que l'ITAA ?

• Liste à faire - To do list

• Rentes alimentaires

• Outils simulations salariales

• Fisc en poche et almanach

• Connaissances de gestion de base

• Modèle bail Belgique

• Formes de société

• Statut salarié - Faux indépendant

• Calendrier fiscal

• Taxation rémunération professionnelle

• Taxi et transport

• Précompte professionnel et rémunération

• Les taxes en Belgique

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Chaque entreprise a ses propres particularités. Si votre question ne figure pas encore dans notre FAQ, notre équipe est à votre disposition pour vous orienter.

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